В связи с новыми изменениями в законодательстве ГФСУ несколько усложнила порядок заполнения расчетов корректировки к налоговым накладным (РК/НН). Вернее, формально, порядок остался прежний, но для регистрации РК в едином реестре (ЕРНН) теперь нужно соблюдать некоторые чёткие правила. При любой возможной ошибке несоответствия этим правилам, РК не проходит регистрацию и блокируется. При этом, в соответствии со статьей п.110.1 ст.110 НКУ, за несвоевременную регистрацию расчета корректировки в ЕРНН применяются штрафные санкции.

Так как же правильно заполнить расчет корректировки к налоговой накладной? Этот вопрос оказался весьма актуальным среди налогоплательщиков. Разъяснения ГФСУ сводятся к следующему. «Унифицированы» типы причин корректировки, которые могут указываться в гр. 2 РК. Расчет корректировки проходит регистрацию, только если причина регистрации РК соответствует «разрешенным» типам причин. Пока таких «разрешенных» причин 7: «Зміна кількості», «Зміна ціни», «Зміна номенклатури», «Повернення товару або авансових платежів», «Зменшення обсягу при нульовій кількості», «Зменшення кількості при нульовому обягу», «Усунення неоднозначностей».

Вероятно, список причин может измениться, так как нормативно и документально, он нигде не определен на данный момент, а просто “зашит” в программном обеспечении ГФСУ. Кроме причин, создавая РК, необходимо еще указывать номер корректируемой строки в налоговой накладной, для которой этот расчет создается. Так как человеческий фактор еще не никто не отменял, существует немалый риск блокировки неправильно заполненных расчетов корректировки. Чтобы его избежать, предлагаем вам две обработки для автоматизации формирования расчета корректировок.

Описание функционала обработок

Обе обработки загружаются в базу как внешние обработки табличных частей, т.е. могут быть использованы в конфигурациях без изменений. Авторегистрируются к табличной части «Товары» документа «Приложение2КНалоговойНакладной» и запускаются из документа по кнопке «Заполнить».

Быстрое заполнение расчетов корректировки к налоговым накладным

Далее: Налоговая накладная – НН, Приложение2 к Налоговой Накладной, он же расчет корректировки – РК.

«Товар в НН и РК» (Отчет_по_товару_РКНН.epf) – отчет, выводящий по товарам из выбранного РК в хронологической последовательности данные из проведенных налоговых документов, привязанных к налоговой накладной, указанной как основание выбранной корректировки. Зеленым подсвечивается корректировка НН, из которой был запущен отчет. Дополнительно красным выделяются поля Кода УКТВЭД, единицы измерения и цены, если в выбранных документах они отличаются от данных из обрабатываемой корректировки. В этом случае обработка «Обработка РК НН» не работает и не меняет РК. Код УКТВЭД, Ед.изм, Цена и сам товар являются критерием отбора для выборки товара из других документов корректировок и расчета номера строки Налоговой Накладной по товару. Номер строки НН, заполняемый в колонку 1 НН и РК, для РК выводится тот, что указан непосредственно в табчасти Товары РК как номер строки НН, а для документа НН рассчитывается по такому же алгоритму, как при печати или выгрузки НН в XML (идет свертка строк по указанным выше параметрам отбора).

Соответственно, после выгрузки и регистрации НН, документ в программе 1С:Підприємство нельзя менять. Изменение может привести к нарушению последовательности строк и нарушению их нумерации относительно уже зарегистрированной.

«Обработка РК НН» (ОбработкаТЧ_РКНН.epf) – обработка, предназначенная для изменения РК под новые требования налоговой. Запускается и обрабатывает РК только на ВОЗВРАТ, составленный по «старым» правилам (можно вводом на основании возврата). Т.е. по одному товару должна быть одна строка с указанием изменения количества, на которое мы хотим изменить.

Обработка производит выборку товаров из НН и всех, привязанных к ней проведенных РК. Для каждого товара определяется, была ли по нему корректировка «по новому» или нет.

Новой считается корректировка, если в последнем РК для этого товара в причине указано «Зміна кількості» с точностью до символа и изменение количества положительное. Если была РК «по новому», то строка из обрабатываемой РК в случае частичного возврата разбивается на две. Первая – строка, сторнирующая последнюю строку из нового РК, номер строки НН такой же, как в последней строке найденного РК, вторая – строка с новым количеством, которое получается по НН с учетом текущей корректировки (кво из последнего РК+Изменение количества из обрабатываемого РК), номер строки НН определяется, как максимальный номер строки НН и всех последующих РК, созданных по новому алгоритму + 1. Причина для обеих строк указывается «Зміна кількості». Если возврат полный, то строка обрабатываемого РК не меняется, причина устанавливается “Повернення товару або авансових платежів”.

Если новый РК не найден, то при частичном возврате сторнирующая строка заполняется расчетным количеством (кво из НН с учетом всех последующих корректировок), номер строки берется из НН. Вторая – строка с новым количеством, которое получается по НН с учетом текущей корректировки (кво из последнего РК+Изменение количества из обрабатываемого РК), номер строки НН определяется, как максимальный номер строки НН+1.

Если в результате обработки в одном РК мы получаем строки с разными причинами (по одному товару полный, а по другому частичный возвраты), то такой РК автоматически разбивается на два.

Обязательные условия корректной работы обработки:

  • отсутствие корректировок задним числом зарегистрированных НН и РК
  • не изменять порядок строк в полученных обработкой РК (если две строки по товару, то первая с минусом, вторая с плюсом).

Если Вас заинтересовали данные обработки, по вопросам их приобретения обращайтесь к нам, используя форму обратной связи  или позвонив нам по телефону.